Relier stocks, clients, fournisseurs et trésorerie.
Mesurer l’argent engagé dans le cycle d’exploitation
Une approche simplifiée du BFR additionne stocks et créances clients puis retranche dettes fournisseurs. Une analyse comptable complète peut intégrer d’autres créances et dettes d’exploitation. Ce besoin n’est pas le solde bancaire : il décrit un décalage à financer.
Exemple chiffré
Stocks 30 000 €, clients 45 000 €, fournisseurs 20 000 € : BFR simplifié de 55 000 €. Encaisser réellement 9 000 € de créances le ramène à 46 000 €, à autres postes constants. Un abandon de créance n’a pas le même effet sur la trésorerie.
Avant de décider
Travaillez sur des encours représentatifs et rapprochez le résultat du calendrier bancaire. Le calculateur BFR donne une première lecture ; le plan de trésorerie situe les échéances. Pour poursuivre, consultez Réduire les délais clients sans fragiliser la relation.